营运资本有广义和狭义之分。广义的营运资本是指企业在生产经营活动中占用在流动资产上的资金。狭义的营运资本是指企业流动资产减去流动负债后的余额。由于流动负债在资金筹集部分有所涉及，本书所指的营运资本是狭义的营运资本。

　　流动资产是指在1年内或超过1年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，主要包括现金、交易性金融资产、应收及预付款项、存货等。现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等；交易性金融资产是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等；应收账款是企业因对外销售产品、材料、提供劳务及其他原因，应向购货单位、接受劳务单位以及其他单位收取的款项，包括应收销货款、其他应收款、应收票据等；应收票据是指企业持有的、尚未到期兑现的商业票据，包括商业承兑票据、银行承兑票据等；预付账款指按照购货合同规定预付给供货单位的款项；其他应收款指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各项应收、暂付款项，如出租包装物的租金、应向职工收取的各种垫付金等；存货是指企业在生产经营活动中为销售或耗用而储备的物资，包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品等。

　　营运资本配置主要是指在综合考虑成本、收益和风险的前提下，保证企业日常经营活动对资金的需求。主要包括合理确定流动资产占用水平、流动负债管理、流动资产与流动负债的合理配置、营运资本政策等内容。